Порядок открытия и ведения лицевых счетов клиентам в муниципальном казначействе

Доведение кассового плана по расходам производится в соответствии с утвержденным департаментом порядком <consultantplus://offline/ref=6D37F75D604EE6CAFE595D3EFD4BD0C91179278B9134F06C35A66D3294753FD020D28431C60B267239DC8B56iAG> составления и ведения кассового плана.

Доведение предельных объемов финансирования производится в соответствии с порядком <consultantplus://offline/ref=6D37F75D604EE6CAFE595D3EFD4BD0C91179278B9134FE6733A66D3294753FD020D28431C60B267239DC8A56iDG> утверждения и доведения до главных распорядителей и получателей бюджетных средств предельных объемов финансирования, утвержденным департаментом.

Объемы финансирования главному распорядителю бюджетных средств доводятся в размерах, заявленных главными распорядителями средств по распорядительным заявкам в пределах бюджетных ассигнований, кассового плана и предельных объемов финансирования.

На лицевом счете получателя средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительных кодов классификации, утвержденных распоряжениями начальника департамента и приказами главных распорядителей бюджетных средств, отражаются:

доведенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период,

показатели кассового плана,

поставленные на учет денежные и бюджетные обязательства на текущий финансовый год и плановый период,

кассовые выбытия, в том числе произведенные за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в течение текущего финансового года,

восстановление кассовых выбытий,

объемы финансирования текущего года,

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего года,

объем поступлений средств, полученных от приносящей доход деятельности, и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов нарастающим итогом с начала текущего финансового года,

остаток средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на начало текущего финансового года,

суммы средств, поступившие в течение текущего финансового года в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, в том числе суммы без права расходования, суммы невыясненных поступлений,

прочие платежи - платежи в уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации и иные предусмотренные разрешением на осуществление приносящей доход деятельности не относящиеся к расходам перечисления (уплата НДС и налога на прибыль),

остаток средств на отчетную дату.

Доведение главным распорядителем бюджетных средств до получателей бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств производится в соответствии с порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств, утвержденным приказом департамента.

Доведение до получателей бюджетных средств кассового плана по расходам производится в соответствии с утвержденным департаментом порядком <consultantplus://offline/ref=6D37F75D604EE6CAFE595D3EFD4BD0C91179278B9134F06C35A66D3294753FD020D28431C60B267239DC8B56iAG> составления и ведения кассового плана.

Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета города состоит в передаче управлением казначейства через СЭД (система электронного документооборота) расчетных документов, оформленных на основе платежных документов, представленных муниципальными бюджетными учреждениями, являющимися получателями бюджетных средств, муниципальными казенными учреждениями, и списании Управлением Федерального казначейства по Пермскому краю сумм платежей с единого счета бюджета города с отражением операций по лицевым счетам клиентов. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджетных учреждений и муниципальных автономных учреждений состоит в передаче управлением казначейства через СЭД расчетных документов, оформленных на основе платежных документов, представленных бюджетными учреждениями и муниципальными автономными учреждениями, и списании банком сумм платежей со счета департамента с отражением операций по лицевым счетам клиентов.