Анализ финансовых показателей
В структуре дебиторской задолженности наибольший удельный вес занимает задолженность покупателей и заказчиков. За рассматриваемый период произошло значительное увеличение данного вида задолженности (на 8960 тыс. р. или на 107,52%).
Рисунок 6 - Структура дебиторской задолженности
Схематичное отображение актива и пассива баланса представлено на рис. 7. Пассивы представлены только кредиторской задолженностью, структура представлена на рис. 5.
Структура активов
Структура пассивов
Рисунок 7 - Схематичное изображение актива организации
Анализ движения денежных средств. Анализ движения денежных средств проводим по косвенному методу (табл. 14).
Таблица 14
Анализ движения денежных средств в 2009-2010 гг.
|
Показатель |
2009 год |
2010 год |
|
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
100 |
13 |
|
Движение денежных средств по текущей деятельности |
||
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
30285 |
17909 |
|
Прочие доходы |
382 |
2492 |
|
Денежные средства, направленные: |
-23455 |
-15487 |
|
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
-11344 |
-8593 |
|
на оплату труда |
-3164 |
-2569 |
|
на расчеты по налогам и сборам |
-4612 |
-3421 |
|
на прочие расходы |
-4335 |
-904 |
|
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
7212 |
4914 |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
||
|
Полученные дивиденды |
48 |
46 |
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
48 |
46 |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
||
|
Погашение обязательств по финансовой аренде |
-7347 |
-4972 |
|
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
-7347 |
-4972 |
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
-87 |
-12 |
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
13 |
1 |