Анализ доходов и расходов учреждения
Наибольший удельный вес в общей сумме расходов занимают следующие статьи: «Оплата труда» - 48,6%, 47,8%, 59,6%; «Отчисление в бюджетные и внебюджетные фонды» - 13,9% 12,5%, 8,6%; «Капитальный ремонт» 10,8%, 4,7%; а также оплата за продукты питания- 10,2% , 6,4%, 5,9%.
Из приведенных данных видно, что сокращение финансирования в 2010 году произошло по статьям: «Капитальный ремонт» на 810 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом; «Отчисление в бюджетные и внебюджетные фонды» на 52 тыс. руб. в сравнении с 2008 г. и на 398 тыс. руб. с 2009 годом; «Приобретение оборудования» на 100 тыс. руб. и 101 тыс. руб. соответственно, а также по статье «Прочие текущие расходы» на 429 тыс. руб. в сравнении с 2009 годом. По остальным статьям наблюдается рост финансирования.
В основном рост произошел по статье «Заработная плата», в 2010 году заработная плата возросла на 2904 тыс. руб. в сравнении с 2009 годом и на 4712 тыс. руб. в сравнении с 2008 годом.
Данный рост обусловлен изменением системы оплаты труда, а так же с 2006 года производится индексация заработной платы. Повышение же по остальным статьям произошло из-за увеличения тарифов на коммунальные услуги, ростом цен на расходные материалы, увеличением гарантий предоставляемых работникам по статье «ОТС» (увеличилось пособие ОАО «РЖД» матерям по уходу за ребенком и при рождении; увеличились выплаты в негосударственные пенсионные фонды и добровольное медицинское страхование «ЖАСО»).
Снижение же расходов обусловлено изменением политики Учредителя к до-школьным учреждениям: теперь оборудование приобретает Учредитель для детского сада по инвестиционной программе; для подачи заявки на капитальный ремонт детского сада, увеличился пакет необходимых документов.