Анализ доходов и расходов учреждения
Таблица 10 - Анализ состава и структуры пассива
Пассив |
Абсолютные величины |
Удельный вес, % |
Прирост |
|||
Начало 2010 года |
Конец 2010 года |
Начало 2010 года |
Конец 2010 года |
тыс. руб. |
доля, % |
|
1.Финансирование |
2491 |
3333 |
90,615 |
99,49 |
842 |
8,8752 |
2.Краткосрочные обязательства: |
148 |
17 |
5,3838 |
0,51 |
-131 |
-4,874 |
3.Кредиторская задолженность из них: |
148 |
17 |
5,3838 |
0,51 |
-131 |
-4,874 |
4.Поставщики и подрядчики |
110 |
0 |
4,0015 |
0,00 |
-110 |
-4,001 |
5.Общая стоимость пассивов |
2749 |
3350 |
100 |
100,00 |
601 |
0 |
К концу отчетного периода у детского сада наблюдается увеличение источников формирования имущества на 601 тыс. руб., обусловленное увеличением финансирования на 842 тыс. руб.
При этом снижение краткосрочных обязательств обусловлено сокращением кредиторской задолженности на 131тыс. руб. (4,87 %), в т.ч. поставщикам и подрядчикам на 110 тыс. руб. (4,0 %), что следует оценить положительно.
Кредиторская задолженность превышает размеры краткосрочной дебиторской задолженности на начало года на 1,42 раза, а на конец отчетного года ниже на 0,41 раза, что приводит к повышению платежеспособности предприятия. Это увеличивает возможности расчетов с кредиторами за счет поступления средств от дебиторов, что следует оценить положительно.
Недостаток нормальных источников формирования запасов и затрат означает, что определенная часть последних формируется за счет кредиторской задолженности нетоварного характера (задолженность по оплате труда, социальному страхованию, перед бюджетом и прочими кредиторами) либо неплатежей (просроченных платежей по кредитам и займам и кредиторской задолженности).
Таблица 11 - Идентификация типа финансовой устойчивости Детского сада №197 ОАО «РЖД», тыс. руб.
Показатели |
На конец 2008 года |
На конец 2009 года |
На конец 2010 года |
относительное отклонение, тыс. руб. |
||
2009 года к 2008 году |
2010 года к 2008 году |
2010 года к 2009 году |
||||
1. Источники собственных средств |
2776 |
2491 |
3333 |
-285 |
557 |
842 |
2. Внеоборотные активы |
1994 |
2143 |
3268 |
149 |
1274 |
1125 |
3. Наличие собственных оборотных средств |
782 |
348 |
65 |
-434 |
-717 |
-283 |
4. Долгосрочные кредиты и займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов |
782 |
348 |
65 |
-434 |
-717 |
-283 |
6. Краткосрочные кредиты и займы |
21 |
148 |
17 |
127 |
-4 |
-131 |
7. Общая величина источников формирования запасов |
803 |
496 |
82 |
-307 |
-721 |
-414 |
8. Величина запасов |
461 |
392 |
41 |
-69 |
-420 |
-351 |
9. Излишек или недостаток собственных оборотных средств |
321 |
-44 |
24 |
-365 |
-297 |
68 |
10. Излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных средств |
321 |
-44 |
24 |
-365 |
-297 |
68 |
11. Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов |
342 |
104 |
41 |
-238 |
-301 |
-63 |
12. Тип финансовой устойчивости |
абсолютная устойчивость |
неустойчивая |
абсолютная устойчивость |