Основные направления совершенствования структуры капитала предприятия на примере ООО «Альметьевское УТТ-1»
Расчет коэффициента финансовой рентабельности ООО «Альметьевское УТТ-1» при различных значениях коэффициента финансового левериджа
Показатель |
2010 г. |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
4 вариант |
5 вариант |
6 вариант |
1. Сумма собственного капитала, тыс.руб. |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
2. Возможная сумма заемного капитала, тыс.руб. |
66 971 |
166 971 |
266 971 |
366 971 |
466 971 |
566 971 |
666 971 |
3. Общая сумма капитала, тыс.руб. |
105 948 |
205 948 |
305 948 |
405 948 |
505 948 |
605 948 |
705 948 |
4. Коэффициент финансового левериджа, ед. |
1,72 |
4,28 |
6,85 |
9,42 |
11,98 |
14,55 |
17,11 |
5. Коэффициент валовой рентабельности активов, % |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
6. Ставка процента за кредит без риска, % |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
7. Премия за риск, % |
0 |
0,5 |
2,5 |
4,5 |
6,5 |
8,5 |
10,5 |
8. Ставка процента за кредит без риска, % |
20,0 |
20,5 |
22,5 |
24,5 |
26,5 |
28,5 |
30,5 |
9. Сумма валовой прибыли без процентов за кредит (3х5/100), тыс.руб. |
88997,1 |
172997,9 |
256998,7 |
340999,5 |
425000,3 |
509001,0 |
593001,8 |
10. Сумма уплачиваемых процентов за кредит (2х8/100), тыс.руб. |
13394 |
34229 |
60068 |
89908 |
123747 |
161587 |
203426 |
11. Сумма валовой прибыли с учетом уплаты процентов за кредит, тыс.руб. |
75603 |
138769 |
196930 |
251092 |
301253 |
347414 |
389576 |
12. Ставка налога на прибыль, выраженная десятичной дробью, тыс.руб. |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
13. Сумма налога на прибыль, тыс.руб. |
18145 |
33305 |
47263 |
60262 |
72301 |
83379 |
93498 |
14. Сумма чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия, тыс.руб. |
57458 |
105464 |
149667 |
190830 |
228952 |
264035 |
296078 |
15. Коэффициент рентабельности собственного капитала (коэффициент финансовой рентабельности, 14х100/1), % |
147,42 |
270,58 |
383,99 |
489,60 |
587,40 |
677,41 |
759,62 |