Анализ доходов и расходов учреждения
По учреждению произошло увеличение численности работников на 1 человека за три года, увеличилось на 2 специалиста, и на 2 человека в административно- управленческом персонале, а снизилось на 3 рабочего. Увеличение административно- управленческого персонала произошло из-за изменения штатного расписания и ввода руководящих должностей, снижение рабочих произошло из-за низкой заработной платы в учреждении.
Динамика фонда заработной платы представлена в таблице 6.
Фонд заработной платы по учреждению в 2010 году по сравнению с 2008 годом возрос на 4735 тыс. руб., а по сравнению с 2009 годом на 2904 тыс. руб. Данное увеличение произошло из-за увеличения заработной платы согласно решений ОАО «РЖД». Анализируя увеличения фонда заработной платы по категориям работников видно, что наибольшее увеличение произошло у педагогического состава на 2976 тыс. руб., а по младшему обслуживающему персоналу произошло снижение в сравнении с 2009 годом на 167,8 тыс. руб., это объясняется тем, что выплаты из надтарифного фонда производятся не всем сотрудникам, поощряются только те, кто вносит особый вклад в работу учреждения.
Таблица 7 - Изменение фонда заработной платы в Детском саду №197
Наименование показателя |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
относительное отклонение, тыс. руб. |
|||||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
2009 года к 2008 году |
2010 года к 2008 году |
2010 года к 2009 году |
|
1.Административно-управленческий персонал |
305 |
5,9 |
559,4 |
8,0 |
1102 |
11,1 |
254,4 |
797,0 |
542,6 |
2.Специалисты |
3461 |
66,5 |
4165,3 |
59,2 |
6437 |
64,7 |
704,3 |
2976,0 |
2271,7 |
3.Младший обслуживающий персонал |
364 |
7,0 |
997,8 |
14,2 |
830 |
8,4 |
633,8 |
466,0 |
-167,8 |
4.Рабочие |
1071 |
20,6 |
1309,5 |
18,6 |
1567 |
15,8 |
238,5 |
496,0 |
257,5 |
5.Всего |
5201 |
100 |
7032 |
100 |
9936 |
100 |
1831,0 |
4735,0 |
2904,0 |
Таблица 8 - Баланс Детского сада №197 ОАО «РЖД» в агрегированном виде
Показатели |
На 31.12.2008 |
На 31.12.2009 |
На 31.12.2010 |
1 |
2 |
3 |
4 |
АКТИВ |
|||
1. Внеоборотные активы |
|||
1.1 Основные средства |
1994 |
2143 |
3268 |
1.2 Незавершенное строительство |
|||
1.3 Итого по разделу I |
1994 |
2143 |
3268 |
2.Оборотные активы |
|||
2.1 Запасы |
461 |
392 |
41 |
2.2 Дебиторская задолженность (платежи по которой отражаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
342 |
104 |
41 |
2.3 Денежные средства |
0 |
||
2.4 Прочие оборотные активы |
0 |
||
Итого по разделу II |
803 |
496 |
82 |
БАЛАНС |
2797 |
2639 |
3350 |
ПАССИВ |
|||
3. Капитал и резервы |
|||
3.1 Целевое финансирование |
2776 |
2491 |
3333 |
3.2 Итого по разделу III |
2776 |
2491 |
3333 |
4. Долгосрочные обязательства |
0 |
||
Итого по разделу IV |
0 |
0 |
0 |
5. Краткосрочные обязательства |
|||
5.1 Займы и кредиты |
|||
5.2 Кредиторская задолженность |
21 |
148 |
17 |
Итого по разделу V |
21 |
148 |
17 |
БАЛАНС |
2797 |
2639 |
3350 |